為有效防控政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)分級(jí)授權(quán)、分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、強(qiáng)化流程控制，提高政府采購(gòu)的規(guī)范性、科學(xué)性和效率性，太原市財(cái)政局根據(jù)《政府采購(gòu)法》、《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》、《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》及《太原市財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制定了《太原市財(cái)政局政府采購(gòu)內(nèi)控辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。 《辦法》旨在查找政府采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，綜合運(yùn)用各種內(nèi)部控制方法，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施嵌入到政府采購(gòu)的各個(gè)事項(xiàng)、各個(gè)流程和各個(gè)節(jié)點(diǎn)，以強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的全面管理和有效控制，不斷提高政府采購(gòu)的規(guī)范性、科學(xué)性和效率性。 《辦法》按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的不同，將政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，又內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步細(xì)分為制度流程風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)；按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的不同，還將政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。 《辦法》明確太原市財(cái)政局局內(nèi)各相關(guān)處室在政府采購(gòu)內(nèi)部控制中的職責(zé)分工。根據(jù)《辦法》，內(nèi)控委負(fù)責(zé)審定政府采購(gòu)內(nèi)部控制政策制度，審定政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件定級(jí)、解決方案和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的要求；內(nèi)控辦負(fù)責(zé)組織對(duì)政府采購(gòu)內(nèi)部控制辦法進(jìn)行有效性檢查、考核和評(píng)價(jià)，組織對(duì)政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查，研究提出政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)、解決方案和責(zé)任追究建議并向內(nèi)控委報(bào)告，督促落實(shí)內(nèi)控委決定，定期或不定期通報(bào)內(nèi)部控制執(zhí)行情況和重大風(fēng)險(xiǎn)事件；政府采購(gòu)處負(fù)責(zé)政府采購(gòu)內(nèi)控制度的組織實(shí)施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)政府采購(gòu)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題并提示有關(guān)單位，重大事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)控辦。定期向內(nèi)控辦報(bào)送政府采購(gòu)內(nèi)部控制執(zhí)行情況。 《辦法》要求，各部門預(yù)算管理處室對(duì)本處室的政府采購(gòu)重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施持續(xù)、有效的內(nèi)部控制，及時(shí)向內(nèi)控辦和政府采購(gòu)處報(bào)送本處室政府采購(gòu)內(nèi)部控制及異常情況，積極協(xié)助專項(xiàng)檢查。政府采購(gòu)處要及時(shí)向內(nèi)控辦報(bào)告本處室政府采購(gòu)內(nèi)部控制及異常情況，積極協(xié)助專項(xiàng)檢查。 《辦法》一個(gè)突出的特點(diǎn)是，通過(guò)15個(gè)風(fēng)險(xiǎn)清單，非常直觀地列出了政府采購(gòu)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及責(zé)任主體--
政府采購(gòu)預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
政府采購(gòu)預(yù)算未經(jīng)核定，可能導(dǎo)致采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)不合理、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、應(yīng)采未采。
一般
預(yù)算處、各部門預(yù)算管理處、政府采購(gòu)處
政府采購(gòu)預(yù)算變更風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
政府采購(gòu)預(yù)算變更未經(jīng)核定，可能導(dǎo)致采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)不合理、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、應(yīng)采未采。
一般
預(yù)算處、各業(yè)務(wù)處、采購(gòu)處
政府采購(gòu)計(jì)劃核準(zhǔn)(備案)風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
政府采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃未經(jīng)主管部門審核，可能導(dǎo)致采購(gòu)計(jì)劃不合理、項(xiàng)目信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購(gòu)處
政府采購(gòu)計(jì)劃變更風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
政府采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃變更未經(jīng)主管部門、部門預(yù)算管理處（室）審核，可能導(dǎo)致采購(gòu)計(jì)劃變更不合理、不及時(shí)。
一般
政府采購(gòu)處
組織形式選擇風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
未按采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)劃分組織形式，可能導(dǎo)致采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法把控。
一般
政府采購(gòu)處
采購(gòu)方式選擇風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
未按公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)選擇選擇采購(gòu)方式。
一般
政府采購(gòu)處
R02
非招標(biāo)方式的選擇把握不準(zhǔn)，可能導(dǎo)致采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法把控。
一般
政府采購(gòu)處
采購(gòu)方式變更風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
采購(gòu)方式變更申請(qǐng)未經(jīng)政府采購(gòu)處核準(zhǔn)，可能導(dǎo)致采購(gòu)方式變更不合規(guī)。
一般
政府采購(gòu)處
信息公告范圍與內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
信息公告范圍與內(nèi)容未按規(guī)定要求公告，政府采購(gòu)信息公告不及時(shí)，可能導(dǎo)致影響采購(gòu)行為。
一般
政府采購(gòu)處
信息公告管理風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
采購(gòu)預(yù)算單位不具備組織招標(biāo)條件發(fā)布政府采購(gòu)信息，可能導(dǎo)致政府不符合法律程序，影響采購(gòu)行為。
一般
政府采購(gòu)處
R02
政府采購(gòu)信息違反政府采購(gòu)相關(guān)法律規(guī)定，可能導(dǎo)致產(chǎn)生投訴事項(xiàng)。
一般
政府采購(gòu)處
R03
選擇政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不合規(guī)，導(dǎo)致采購(gòu)行為違規(guī)，采購(gòu)活動(dòng)無(wú)效。
一般
政府采購(gòu)處
合同信息管理風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)合同信息公告，可能導(dǎo)致不按采購(gòu)文件確定事項(xiàng)簽訂采購(gòu)合同，影響采購(gòu)行為。
一般
政府采購(gòu)處
R02
未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)合同信息公告，可能出現(xiàn)暗箱操作行為，影響政府采購(gòu)公開、公平、公正。
一般
政府采購(gòu)處
R03
未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)合同信息公告，可能出現(xiàn)“天價(jià)采購(gòu)”、“豪華采購(gòu)”。
一般
政府采購(gòu)處
評(píng)審專家入庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
評(píng)審專家申請(qǐng)文件缺失、信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購(gòu)處
R02
評(píng)審專家審核、人庫(kù)不及時(shí)。
一般
政府采購(gòu)處
評(píng)審專家評(píng)價(jià)與管理風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
未按規(guī)定抽取評(píng)審專家，可能導(dǎo)致評(píng)審專家抽取申請(qǐng)不合理、信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購(gòu)處
R02
集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)領(lǐng)取評(píng)審專家抽取結(jié)果后，保密措施不力，可能導(dǎo)致影響評(píng)審結(jié)果。
重大
政府采購(gòu)處
評(píng)審專家退庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
未按程序辦理評(píng)審專家退庫(kù)，可能導(dǎo)致評(píng)審專家退出申請(qǐng)信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購(gòu)處
R02
未按政府采購(gòu)法律規(guī)定評(píng)審，影響中標(biāo)、成交結(jié)果。
重大
政府采購(gòu)處
違法違規(guī)行為處罰風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
違法事實(shí)調(diào)查不清楚，可能導(dǎo)致適用法律不準(zhǔn)確。
重大
政府采購(gòu)處
R02
違法證據(jù)不充分，可能導(dǎo)致處理處罰不合理，適用法律不準(zhǔn)確。
重大
政府采購(gòu)處
R03
處理處罰不當(dāng)，可能導(dǎo)致出現(xiàn)聽(tīng)證、行政復(fù)議等法律后果。
重大
投訴處理風(fēng)險(xiǎn)清單
序號(hào)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
責(zé)任主體
R01
政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴材料不齊全、投訴信息不符合相關(guān)文件規(guī)定，可能導(dǎo)致投訴處理不準(zhǔn)確。
一般
政府采購(gòu)處
R02
政府采購(gòu)?fù)对V處理決定未經(jīng)授權(quán)審批人員審核，可能投訴處理決定不合理。
一般
政府采購(gòu)處
來(lái)源：政府采購(gòu)信息網(wǎng) 作者：柏玲
